关于上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让的 审计情况公示
根据闵国资办（2017）194号文《关于上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让进行审计评估的批复》精神，现将上海西区文化传媒发展有限公司审计情况及初步审计结果公示如下：
一、概况
上海市闵行区国有资产监督管理委员会将上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让事宜，由上海新正光会计师事务所有限公司对上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让行为所涉及的自2015年1月1日至2017年10月31日财务情况进行了审计，并出具了《上海西区文化传媒发展有限公司截至2017年10月31日财务情况的审计报告》（征求意见稿）（正光会财字 [2017]第531号）。
二、初步审计结果
审计结果汇总表 金额单位：元
| 项 目 | 帐面价值 | 调整金额 | 审定金额 | 备 注 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 19,962,100.81 | 19,962,100.81 | ||
| 应收账款 | 3,314,065.10 | 3,314,065.10 | 帐龄1年以内 | |
| 预付帐款 | 11,027.88 | 11,027.88 | 帐龄1年以内 | |
| 其他应收款 | 10,100.00 | 9,256.13 | 19,356.13 | 押金、备用金 |
| 存货 | ||||
| 流动资产合计 | 23,297,293.79 | 9,256.13 | 23,306,549.92 | |
| 长期股权投资 | 30,000.00 | -30,000.00 | ||
| 固定资产： | ||||
| 固定资产净值 | 164,472.13 | 164,472.13 | ||
| 其中：房屋、建筑物 | ||||
| 运输工具 | 13,118.46 | 13,118.46 | 丰田轿车沪NT8725 | |
| 电子设备 | 151,353.67 | 151,353.67 | ||
| 资产合计 | 23,491,765.92 | -20,743.87 | 23,471,022.05 | |
| 应付账款 | 2,551,948.85 | -730.00 | 2,551,218.85 | 帐龄1年以内 |
| 预收帐款 | ||||
| 其他应付款 | 4,378,778.87 | -4,378,043.87 | 735.00 | 代扣个人四金 |
| 预提费用 | ||||
| 未交税金 | 164,791.99 | 164,791.99 | ||
| 负债合计 | 7,095,519.71 | -4,378,773.87 | 2,716,745.84 | |
| 实收资本 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 资本公积 | ||||
| 盈余公积 | 495,718.66 | 495,718.66 | ||
| 未分配利润 | 7,900,527.55 | 4,358,030.00 | 12,258,557.55 | |
| 净资产合计 | 16,396,246.21 | 4,358,030.00 | 20,754,276.21 |
三、主要调整事项
1.西区文化公司2012年6月28日对上海市闵行区文学艺术界联合会出资3万元，当时帐务处理做为长期投资，应调整做为捐赠支出，调整会计分录：
借：营业外支出 30,000.00元
贷：长期投资 30,000.00元
- 调整应付帐款挂帐已逾期无需支付质量保证金730.00元，调整会计分录：
借：应付帐款-上海啸尘印刷科技有限公司 560.00元
借：应付帐款-上海奇正办公家具有限公司 170.00元
贷：营业外收入 730.00元
3.调整其他应付款2017年1-10月预提成本费用4,380,000.00元，调整会计分录：
借：其他应付款—其他 4,380,000.00元
贷：主营业务成本 4,380,000.00元
4.调整其他应付款挂帐已逾期无需支付租房押金7,300.00元，调整会计分录：
借：其他应付款-押金 7,300.00元
贷：营业外收入 7,300.00元
5.其他应付款借方余额重分类调整9,256.13元，调整会计分录：
借：其他应收款-河南盛希酒店管理有限公司 181.13元
贷：其他应付款-河南盛希酒店管理有限公司 181.13元
借：其他应收款-代扣公积金（个人） 9,075.00元
贷：其他应付款-代扣公积金（个人） 9,075.00元
四、特别事项说明：
1.西区文化公司现有办公用房（莘凌路198号）产权系上海市闵行区国有资产管理办公室，经上海市闵行区国有资产监督管理委员会批复自成立至今一直是无偿提供使用，面积为：472.60平方米（包括一层商铺）。
- 西区文化公司在2015-2017年期间承接了大量闵行区“创建全国文明城区” 、“闵行区邻里中心”、“闵行区党建中心”等政府部门相关的业务，如相关的：环境布置、展板、宣传品、宣传册设计制作等业务，由于这些业务的开展，近三年西区文化公司业务收入增长迅速且商务成本较低。经复核西区文化公司2017年承接闵行区“创建全国文明城区”相关项目收入为510.02万元、“闵行区邻里中心”相关项目收入为30.44万元、“闵行区党建中心”相关项目收入为117.78万元，合计为658.24万元。闵行区创建全国文明城区工作结束后，这方面的业务将大幅减少。
- 西区文化公司2012年6月28日对上海市闵行区文学艺术界联合会出资3万元，当时帐务处理做为长期投资。上海市闵行区文学艺术界联合会系社会团体（非营利组织），法人登记证书号：5131011250115135X1，应执行《民间非营利组织会计制度》，根据《社会团体登记管理条例》及《民间非营利组织会计制度》的规定，对社会团体的出资，属于向该社会团体的捐赠，当出资人出资成为社会团体的财产，出资人就已失去对其的占有权、使用权、收益权、处置权等。故西区文化公司对上海市闵行区文学艺术界联合会的出资应做为捐赠支出。
五、联系方式
若对本公示内容存在疑问或异议，可持有关证明（如工作证、企业工会证明等）至上海新正光会计师事务所有限公司查阅审计报告（征求意见稿）。若仍存在疑问或异议可在公示期内（2018年1月30日前）与以下部门联系，反映有关情况：
⒈上海新正光会计师事务所有限公司
办公地址：上海市福州路567号515室
联系电话：18016065792
传 真：53823266
联 系 人：黄郴湘
⒉上海市闵行区国有资产监督管理委员会
办公地址：上海市闵行区水清路399号
联系电话：64122200-3152
传 真：64123553
联 系 人：方娟
上海新正光会计师事务所有限公司
二O一八年一月十七日